人力资源社会保证部等五部分日前联合发布《个人养老金施行方法》，关于个人养老金事务处理和运作流程等多个方面作出清晰规则。同日，银保监会也发布了《商业银行和理财公司个人养老金事务处理暂行方法（征求定见稿）》（以下简称《暂行方法》）。
业界专家以为，《暂行方法》内容详细，既有准则安排又具有可操作性，或将成为个人养老金范畴榜首个规范性文件，将在规范个人养老金事务展开、完善第三支柱养老保险等方面发挥活跃作用。
个人养老金事务是指商业银行和理财公司依照国家有关规则展开的，商场化运营、政府供给方针支撑，完成养老保险弥补功用的事务。
“《暂行方法》是《个人养老金施行方法》的详细执行和细化，方法清晰商业银行、相关途径功用和监管主体，对相关事务展开提出详细要求，这为未来事务的展开指明晰方向。”光大银行金融商场部微观研究员周茂华表明。
其间，个人养老金资金账户是个人养老金准则的要害，可以直观表现个人权益，便利员工个人操作，完好记载信息，将促进多层次、多支柱养老保险系统健康展开。
怎么处理个人养老金资金账户？依据规则，参加人参加个人养老金准则，首先要开立个人养老金账户。由参加人经过国家社会保险公共服务途径，在个人养老金信息处理服务途径开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金准则、享用税收优惠方针的根底。开立个人养老金账户今后，还需要在契合规则的商业银行开立资金账户。
值得注意的是，这两个账户都具有唯一性，且相互对应。其间，经过商业银行途径，可以一次性开立这两个账户。参加人只能挑选一家契合条件的商业银行确认一个资金账户，商业银行只能为同一参加人开立一个资金账户。
个人购买可享许多优惠养老金产品是个人养老金事务落地的要害。《暂行方法》清晰，个人养老金产品是指契合金融监管安排要求，运作安全、老练安稳、标的规范、偏重长时间保值的金融产品。包含个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。
不同产品不同较大，适用人群和特色各不相同。全体来看，个人养老金产品可以分为三类，一是保证类，首要是商业养老保险产品；二是储蓄类，首要是养老专项储蓄等，重在保值；三是出资类，包含理财产品和公募基金。
除了经过出资不同产品完成养老金的保值增值外，依据《国务院办公厅关于推进个人养老金展开的定见》规则，个人购买个人养老金产品最直接的优点是可以享用税收优惠。
财务部、税务总局11月4日发布的《关于个人养老金有关个人所得税方针的公告》显现，自2022年1月1日起，对个人养老金施行递延交税优惠方针。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，依照12000元/年的限额规范，在归纳所得或运营所得中据实扣除。
此外，购买个人养老金产品还可减免相关费率及手续费。其间包含，商业银行对资金账户免收年费、账户处理费、短信费、转账手续费；个人养老金理财产品发行安排、出售安排和保管安排应在商业可继续根底上，对个人养老金理财产品的处理费和保管费设置优惠的费率规范，豁免认（申）购费等出售费用。
招联金融首席研究员董希淼表明，财务及金融处理部分可在财务税收、产品准入等方面采纳更多的支撑方针，比方将养老理财、养老保险、养老基金等归入税收递延账户并下降全体税率，以此鼓舞更多的人经过挑选养老金融产品来更好地满意养老需求。
远景宽广商场等待试点落地当时，我国多层次养老保证系统存在展开不充分不均衡的问题，首要表现在：对榜首支柱根本养老保险依靠程度较高，出现“一支独大”的结构特征；第二支柱企业（工作）年金展开缓慢；以个人养老储蓄出资构成的第三支柱尚在开端探究过程中，未建立起完善的准则安排。在此布景下，个人养老金准则出台可谓合理当时。
个人养老金资金账户准则将给商业银行带来新的展开时机。“短期内以银行理财子公司等为代表的产品收益安稳、归纳危险较低的资管安排，有望在个人养老金账户试点初期获取更大的商场份额与增量资金，抢占商场先机。”光大证券研究所金融业首席分析师王一峰以为，银行理财可以经过本身丰厚的客户资源和信誉优势，获取较大的商场份额，在现在个人出资者出资风格倾向保存的情况下，有望吸收更多资金。
据王一峰测算，参加人每年交纳个人养老金额度上限为12000元，假定全国约6510万交税人在税优鼓励下全额参加其间，则每年第三支柱规划可达0.78万亿元，以此速率累积到2030年，总规划可达6.25万亿元，未来若能加大税收优惠力度，将进一步促进第三支柱展开。
近期，多家头部券商已经过首轮个人养老金职业途径对接检验测验，我国证券挂号结算有限责任公司（我国结算）近来向券商反应了测验成果。国有大行已开端小范围内测第一批个人养老金账户，保险公司、基金公司等也在活跃预备相应产品及流程。
董希淼表明，商业银行、理财公司应着眼于养老商场久远展开，尽力捉住资管、存款、保管等直接事务时机，发掘账户、发卡、结算等直接事务时机。从安排架构看，有条件的银行可建立养老金融事业部或专门组成养老金融服务专营安排，如建立养老金处理公司，以增强养老范畴金融服务才能。除商业银行、理财公司外，保险公司、基金公司等也应活跃探究个人养老金事务。
王一峰表明，长时间来看个人养老金账户制趋于老练后，产品开发与出资才能将成为中心竞争力。未来出资约束逐渐铺开后，跟着出资者出资需求趋向多元化，权益类产品有望成为个人养老金首要投向。各资管安排应聚集于多元化产品开发，以精准满意出资者需求，提高服务水平，一起加强出资端建造，用优异成绩招引更多增量资金，完成规划效应。(记者向家莹)