11月2日，本钱邦了解到，新三板公司太川股份(832214.NQ)于近来发布了关于珠海太川云社区技能股份有限公司精选层挂牌请求文件的检查问询函的回复。

据悉，太川股份于2015年4月2日挂牌新三板，主营楼宇可视对讲产品和智能家居产品的研制、出产和出售,才智社区运营事务。

此次问询，环绕公司的根本状况、事务和技能、公司处理与独立性、财政管帐信息与处理层剖析、征集资金运用及其他事项五个方面合计24个问题展开了详尽的问询。

其间，客户安稳性及成绩增加持续性、陈述期内存在职工移用资金等，因触及严峻事项及危险需求特别注意。

客户安稳性及成绩增加持续性

1、太川股份陈述期内的旧改项目出售额及占比遍及不高，除2020年的金额为2,677.94万元，占比超越10%之外，其他各期的出售额较低，占比均为5%以下，太川股份陈述期内的出售以新建商品房为主。

2020年，太川股份旧改项目的收入上升较快、占比较高，是因为优恩项目的影响。太川股份与优恩的买卖悉数为旧改项目，两边的协作形式为：优恩从太川股份处收购楼宇对讲门禁产品后，用于旧小区门禁体系改造，并在门禁体系中植入优恩的美关公品牌广告以获利。因为优恩的事务悉数为旧改项目，所以导致2020年旧改事务收入上升较快、占比较高。”

2、中南包含多家与上市公司江苏中南建造集团股份有限公司(简称“中南建造",股票代码:SZ000961)具有相关联系的子公司、项目公司，相关的买卖额兼并核算。中南建造树立于1988年2月，到2021年6月30日，中南建造的股本为3,826,558,901股。中南建造的事务包含房地产开发、工程总承揽、市政工程、装置等范畴。太川股份于2013年开端与中南协作，采纳招投标的方法进入中南的供应链体系。

优恩包含合肥优恩物联网科技有限公司、合肥艾迪物联网科技有限公司两家同一操控下的企业，均为公司客户，相关买卖额兼并核算。优恩树立于2016年1月13日，注册本钱为2000万元人民币。优恩的主营事务为：以楼宇智能终端为载体，以美关公APP为东西，依托移动互联网，大数据、物联网等技能创新，以移动互联网+智能门禁体系为切入点，为物业企业供给一站式归纳服务解决方案。太川股份的事务人员于2016年开端与优恩接洽，2019年开端正式出货。

中南为太川股份的战略类客户之一，一向居于太川股份的前十大客户之列。2020年，因优恩的买卖金额敏捷上升，导致中南被挤出前五大客户之列，当年为太川股份的第六大客户。优恩的买卖具有必定偶尔性，2021年1-6月，中南从头回归成为太川股份的前五大客户之一。

3、太川股份与优恩的协作前史、各期出售产品的类型和金额拜见本《揭露发行说明书》之“三、太川股份事务状况”之“3、陈述期各期前五大客户状况”之“(4)陈述期内前五大客户中的新增客户状况”。

优恩的运营范围为：“物联网技能研制;物联网技能服务;核算机软硬件及外围设备制造;核算机软硬件及辅佐设备零售;核算机体系服务;网络与信息安全软件开发;数据处理和存储支撑服务;软件开发;广告设计、署理;广告制造;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);信息体系集成服务;通讯设备出售;办公用品出售;物联网设备制造;物联网设备出售;食用农产品批发;食用农产品零售;农产品的出产、出售、加工、运送、储藏及其他相关服务(除答应事务外，可自主依法运营法律法规非制止或约束的项目)”优恩以楼宇智能终端为载体，以美公关APP为东西，依托移动互联网、大数据等技能创新，以移动互联网+智能门禁体系为切入点，为物业企业供给一站式归纳服务解决方案。

美关公是优恩旗下的互联网广告品牌，据悉，优恩主要是经过在其设备中植入美关公广告来盈余。陈述期内，优恩收购的太川股份产品主要是楼宇对讲门禁产品，考虑到楼宇对讲门禁产品面临的是广阔业主，有利于美关公广告植入并发收效益。

到2021年9月，优恩的美关公APP在华为运用商场单途径下载量已打破600万次，优恩的运营形式具有商业合理性。优恩集团的运营形式决议了其并非太川股份产品的终端用户。优恩从太川股份处收购楼宇对讲门禁产品后，用于旧小区门禁体系改造，并在门禁体系中植入其美关公品牌广告以获利。

尽管太川股份也有一小部分旧小区改造的事务，可是太川股份绝大部分的收入来源于跟房地产开发商的协作在新建小区中布置楼宇对讲门禁、智能家居产品，这与优恩所面临的商场(旧改商场)有显着的差异(优恩事务完全是针对旧改项目)。优恩集团往往与旧改小区的物业公司签署协议，布置楼宇对讲门禁产品，由小区物业以及业主运用产品。

比较之下，太川股份主要与房地产开发企业签署协议，将产品布置到房地产开发企业开发的楼盘中，太川股份的买卖对手主要为房地产开发企业，与优恩有显着不同。以优恩为代表的这类客户，具有城市旧改运营资源，但缺少产品研制及出产能力，太川股份凭借优恩这类客户在城市旧改商场进行扩张，两边之间的协作归于形式互补，两边均能从协作中获益。”

4、智能家居产品2019年相关于2018年来说，新增前五大客户为上海太川安防体系有限公司、武汉市洪荣房地产开发有限公司、山东君越信息技能有限公司，2020年相关于2019年来说，新增前五大为南京科安电子有限公司、盐城港利房地产开发有限公司;2021年1-6月相关于2020年来说，新增前五大为GMMODULARPVTLTD.、南京易信达智能科技有限公司和新力。

公司智能家居产品与楼宇对讲门禁比较，前五大变化较大，是因为智能家居产品除了战略客户万科与中南一向保持安稳之外，其他客户变化较为频频，智能家居产品自身的出售体量不大，以至于一百多万元的出售额很有或许就跻身前五大，然后导致前五大客户的变化具有必定的偶尔性。”

陈述期内存在职工移用资金

1、原出纳移用太川股份公款的开端时刻、案发时刻，期间未能发现相关状况的原因

公司原出纳肖莉莉偶尔触摸网络赌博，沉浸其间，自2020年1月开端，运用公司的日常月度现金盘点作业未履行到位的缺点，以及保管公司的工商银行御景支行的财智卡和交通银行体育中心支行回单卡(该卡均为绑定公司根本账户的回单卡，具有小额提现功用)的职务便当，不合法移用公司资金用于网络赌博，至2020年7月案发时所移用资金已被用于网络赌博并输光，共有1,622,899.55元暂时难以追回，太川股份已全额计提了坏账预备。

肖莉莉移用资金时刻跨度为6个月左右，在此期间，公司未发现其移用资金的行为，主要原因有：

(1)肖莉莉向来的体现杰出，让公司及有关人员对其放松了警觉，过度信赖。肖莉莉2013年6月入职公司，至案发时已在公司作业7年之久，且向来作业认真、体现杰出，未产生过显着的作业上疏忽。这些状况让公司对其产生了过度信赖。实际上，肖莉莉偶尔触摸网络赌博，在其个人的人生中也归于一种偶发性事情;公司树立16年以来，也仅产生过这一起移用资金事情，本次事情具有必定的偶尔性。

(2)公司的日常现金盘点作业未得到有用履行。针对该状况，公司现已做好了整改，对日常现金盘点作业进行了职责履行的标准。

(3)太川股份的银行印鉴卡、财智账户卡、单位结算卡、账户暗码均由出纳单独保管，存在处理上的瑕疵。

2、相关案子的侦查和审判状况

太川股份发现上述状况后，依法向公安机关告发肖莉莉的违法犯罪行为，珠海市公安局香洲分局于2020年7月17日对太川股份被移用资金案进行立案侦查，珠海市香洲区人民法院于2020年11月26日作出刑事判定书，判定肖莉莉犯移用资金罪，判处有期徒刑二年，并责令其向太川股份退赔经济损失。现在，案子现已收效，进入履行程序。

3、形成内控缺点的太川股份根本账户回单卡小额提现功用的详细意义

1公司根本账户回单卡小额提现功用指的是公司根本账户银行卡注册了打印回单卡和提现的功用，详细状况如下：2020年4月之前公司的根本账户系交通银行体育中心支行，该账户注册了提现功用;2020年4月，公司的根本账户变更为工商银行御景支行，肖莉莉私安闲工商银行御景支行注册了财智账户卡并勾选了提现功用。财智账户卡、单位结算卡及账户暗码均由出纳肖莉莉单独保管，其能够自行前往银行提取现金。财智账户卡与根本户的差异如下：

①界说不同对公账户是处理转账结算和现金收付的主办账户，运营活动的日常资金收付以及薪酬、奖金和现金的支取均可经过该账户处理。财智账户卡是工商银行为单位客户供给的集账户处理、付出结算、出资理财服务等功用于一体的结算产品。

②运用方法不同对公账户只适用于手机银行和网上银行，而财智账户卡能够自助银行、网上银行、电话银行、POS等方法运用。

③形状及功用不同对公账户是用于网上银行电子签名和数字认证的东西，内置微型智能卡处理器。对公账户的开立有助于资金的结算，能使买卖的进程愈加标准。

对公账户的坏处是存取款比较费事，存款要填写现金交纳单，取款要填写支票还有必要加盖公或私章。

财智账户卡是工行面向单位客户发行的，以卡片为介质的新式结算东西。财智账户卡能够统一处理客户账户，将客户在银行开立的各类账户，如单位银行结算账户、定期存款账户、外币存款账户，依照客户需求灵敏下挂到财智账户卡下，更方便地完成对多个账户的管控。

持卡客户可在柜面、网上银行、自助银行、电话银行和POS等自助途径进行账务查询、现金存取、转账汇款等事务，银联芯片财智账户卡还能够完成ATM和POS途径的跨行运用。综上所述，财智账户卡是工商银行面临广阔企业客户供给的卡类付出结算介质，大大方便了企业客户处理各种事务，可是，财智账户卡的小额提现功用也为公司的财政人员职务侵吞供给了必定的时机。

经查裁判文书网，也发现一些相似的侵吞资金的刑事案子，比方北京市朝阳区人民法院的(2014)朝刑初字第22号刑事判定书显现，被告人赵某运用担任北京某生化技能有限公司出纳的职务便当，采纳持本单位现金支票及财智卡到银行支取现金的手法，侵吞公司钱款合计人民币2,919,990.00元，赃物大部分被其浪费。

4、相关功用形成太川股份资金处理缺点的详细原因，比照注册相似功用的其他公司状况，结合太川股份内控流程，进一步剖析太川股份存在的内控问题

(1)财智账户卡、单位结算卡及账户暗码均由出纳肖莉莉单独保管，未受到监管;

(2)财政专用章外借未挂号运用记载以及未经批阅;

(3)出纳外出事由挂号不清或根本不挂号，且提现时无别人伴随;

(4)现金未做到日清月结，财政部未严厉履行现金盘点准则。公司自树立以来，十几年来仅产生这一起严峻的移用资金事情，该事情具有必定偶尔性。经过此事情的经验教训，公司处理人员做了深刻地反省，公司依照相关规章准则对相关职责人进行了处置，并告诉各部门自纠自查，加强内控处理，实在防备和化解运营危险，履行各项规章、准则的履行。

5、整改状况详细来说，公司财政部采纳的整改措施有：

①撤销根本户财智账户卡的提现功用。正是该功用的存在的直接导致了此次事情的产生，也正是该功用的存在让肖莉莉感染网络赌博恶习之后，第一时刻想到移用公司资金的途径。该功用被撤销之后，公司资金处理的一个严峻缝隙得以消除。

②严厉履行月度库存现金盘点作业，由财政部门相关人员签字承认，并做好留档。公司充沛意识到现金盘点作业的重要性，对日常现金盘点作业的落地进行了职责到人的标准。

③严厉依照国家有关法律法规的规则，约束公司库存现金的金额，剩余金钱及时存入银行，不坐支现金。

④对印章处理做了愈加严厉地受控，财政章原则上概不外借，有有必要外借的状况需组织管帐伴随。财政章的运用需求填写用章请求，并做好挂号。小额提现功用的再次注册需求供给公章、财政章，印章处理标准之后，小额提现功用的缝隙也得以防备。

⑤树立财政穿插复核体系，复核的内容包含金额、原始凭证是否完好、事务批阅是否合规/完好、是否与对账表/盘点表共同。一旦有反常均需向管帐主管及财政总监陈述。

⑥每月触及银行存款及现金出入的，管帐获得银行回单逐笔核对，并制造银行/现金对账单，交管帐主管审阅、财政总监批阅后留存。经以上整改之后，公司的资金处理活动从头步入标准化处理，内部操控有用。

本文源自本钱邦